Với yêu cầu sử dụng phần mềm để quản lý công việc và phát triển các dự án của doanh nghiệp, việc mua phần mềm từ nhà cung cấp nước ngoài ngày càng trở nên phổ biến đối với các doanh nghiệp Việt Nam. Tuy nhiên, để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và tránh rủi ro về thuế, việc kê khai và nộp Thuế Nhà Thầu là vô cùng quan trọng. Quy trình này không chỉ đòi hỏi sự chính xác trong từng bước thực hiện mà còn yêu cầu sự hiểu biết về các quy định liên quan.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn chi tiết các bước từ đăng ký mã số thuế nhà thầu trực tuyến đến cách kê khai và nộp thuế, giúp bạn dễ dàng thực hiện các thủ tục một cách hiệu quả và đúng quy định.
Trước khi kê khai và nộp Thuế Nhà Thầu, cần thực hiện việc đăng ký mã số thuế cho nhà thầu nước ngoài. Việc đăng ký này có thể thực hiện trực tuyến qua các bước như sau:
Bước 1: Vào Trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn. Vào phần Đăng nhập > Chọn Doanh nghiệp, nhập Tên đăng nhập, Mật khẩu, Đối tượng và Mã xác nhận.
Bước 2: Chọn thẻ Đăng ký thuế > Chọn Đăng ký cấp MST nộp thay.
Bước 3: Lập tờ khai đăng ký thuế.
Trên tờ khai đăng ký thuế, điền các thông tin theo các mục có sẵn trên tờ khai.
Bước 4: Chọn Thêm phụ lục > Chọn tất cả > Chấp nhận.
Bước 5: Lập phụ lục mẫu số 04.1/ĐK-TCT-BK.
Trên phụ lục, điền đầy đủ các thông tin của nhà thầu theo các mục có sẵn > Chọn Hoàn thành kê khai
Bước 6: Nhận kết quả thông báo mã số thuế (MST) của nhà thầu.
Sau khi nhận được tờ khai hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cấp MST nhà thầu và gửi giấy thông báo về đường bưu điện hoặc địa chỉ mail của doanh nghiệp nộp thay, hoặc có thể liên hệ trực tiếp cơ quan thuế để nhận kết quả.
Sau khi có MST của nhà thầu nước ngoài, doanh nghiệp có thể tiến hành kê khai và nộp thuế cho hóa đơn phần mềm mua từ nhà thầu nước ngoài.
Bước 1: Vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn. Vào phần Đăng nhập > Chọn Doanh nghiệp, nhập Tên đăng nhập, Mật khẩu, Đối tượng và Mã xác nhận.
Bước 2: Sau khi đăng nhập thành công, chọn thẻ Khai thuế > Kê khai trực tuyến, chọn Tờ khai: 01/NN- Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài(TT80/2021) > Chọn Cơ quan thuế đang quản lý doanh nghiệp > Chọn Loại tờ khai: Tờ khai chính thức, Ngày khai thuế > Bấm Tiếp tục.
Bước 3: Nhập vào dữ liệu vào mẫu Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (TT80/2021) – 01/NTNN.
Nhập MST nhà thầu của doanh nghiệp vào mục [05] Mã số thuế bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay.
Bấm Hoàn thành kê khai. Hệ thống hiện tờ khai hoàn chỉnh như sau:
Bước 4: Gắn Token, Bấm Ký và Nộp tờ Khai.
Sau khi nộp thành công hệ thống sẽ báo:
Đến đây việc khai thuế Nhà Thầu đã hoàn thành, Doanh nghiệp chỉ cần vào lại thẻ: Khai thuế > Chọn Ngày nộp tờ khai. Hệ thống sẽ hiện ra các tờ khai Doanh nghiệp đã nộp > Bấm In chứng từ.
Bấm vào Thông báo để xem các thông báo tiếp theo của cơ quan thuế. Thường thì ngày hôm sau cơ quan thuế sẽ gửi thông báo Chấp nhận hoặc Không chấp nhận tờ khai.
Trường hợp được chấp nhận thì việc khai thuế xem như đã hoàn thành và doanh nghiệp có thể cung cấp hồ sơ thuế cho nhà thầu nước ngoài để hoàn tất thủ tục.
Trường hợp không được chấp nhận, bạn nên liên hệ với chuyên viên thuế phụ trách làm rõ vấn đề và điều chỉnh hồ sơ trước khi thực hiện lại việc kê khai, nộp thuế với các bước như trên.
Bộ hồ sơ thuế gửi hãng thông thường sẽ gồm 4 hồ sơ như sau:
Trong đó, bao gồm:
ForeignContractTaxDeclarationForm.pdf – Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (Mẫu 01/NTNN) đã nộp
PaymentToNationalBudget.pdf – Giấy nộp tiền vào Ngân sách nhà nước
TaxCertificateApproved.pdf – Thông báo Chấp nhận việc nộp hồ sơ khai thuế điện tử của cơ quan thuế
TaxSubmission.pdf – Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế của cơ quan thuế (CQT)
Hy vọng bài viết này sẽ giúp bạn nắm rõ quy trình và các bước kê khai, nộp thuế nhà thầu cho các đơn hàng mua phần mềm từ nước ngoài. Để hiểu rõ hơn về Thuế Nhà Thầu, bạn có thể tham khảo:
6 điều cần biết về thuế nhà thầu nước ngoài khi mua phần mềm quốc tế;
3 lưu ý về Thuế Nhà Thầu dành cho doanh nghiệp mua phần mềm nước ngoài;
và bài viết “Thương lượng Withholding Tax với nhà cung cấp: kinh nghiệm và một vài lưu ý” sẽ được ra mắt trong thời gian sắp tới.
Ngoài ra, để có thể mua bản quyền nhanh chóng, dễ dàng và đúng quy định, bạn có thể liên hệ với AgileOps, đối tác phân phối chính thức của Atlassian, Google, HubSpot, Odoo. AgileOps sẽ hỗ trợ doanh nghiệp mua phần mềm, xử lý thủ tục thanh toán và giúp bạn tiết kiệm 10% Thuế Nhà Thầu nước ngoài và 3,6% phí chuyển đổi ngoại tệ.